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Felaban solicitó revisión conjunta de La Ley Fatca

Publicado por CCD el febrero 7, 2012 | No hay comentario

Si bien la Ley aún no ha sido reglamentada, tiene implicaciones legales en los países y bancos latinoamericanos, relacionadas con el secreto bancario, la legislación de defensa del consumidor, las leyes tributarias nacionales, estando algunas de ellas inclusive establecidas en las respectivas constituciones nacionales, y, por lo tanto, imposible de ser ignoradas o alteradas con el fin de aplicar legislaciones extranjeras.

Es por ello que dicha normativa ha generado gran preocupación en las Asociaciones Bancarias de América Latina, dado que su implementación implica inmensos costos operativos, toda vez que se tendrán que desarrollar sistemas especiales de identificación para las US Persons. Igualmente, obliga a contratar personal altamente capacitado con un conocimiento detallado de la Ley y de las resoluciones que emitan continuamente estos organismos. Adicionalmente, la divulgación de la información a personas diferentes del titular de las cuentas, conlleva adecuar y crear marcos jurídicos adicionales.

De acuerdo con dicha Ley, las Instituciones Financieras Extranjeras Calificadas deben identificar a los nacionales norteamericanos que tienen dinero fuera de los Estados Unidos, con el fin de establecer la veracidad de su declaración. No sólo a los individuos con nacionalidad norteamericana, nacidos en los Estados Unidos o de padres norteamericanos, sino también a las personas con visa de permanencia residentes en los Estados Unidos y a las personas que aún en esas condiciones, tengan más del 10% de participación directa o indirecta en el capital o en los beneficios de empresas localizadas en otros países.

Felaban acude al IRS

En razón de lo anterior, la Federación Latinoamericana de Bancos, FELABAN, considera que el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos podría introducir en la reglamentación algunas de las propuestas que se han venido realizando mundialmente y en ese sentido envió al IRS (Internal Revenue Services), a finales del año 2011, una comunicación.

FELABAN estima que las estrategias deben orientarse a permitir que la IRS/Tesorería pueda ayudar a la industria financiera latinoamericana a cumplir con las exigencias de FATCA, a través de la adopción de acuerdos internacionales para ser firmados entre los países que permitan el intercambio mutuo de informaciones fiscales y bancarias.

No obstante lo anterior, FELABAN apoya, en principio, los objetivos generales de FATCA en cuanto a:

Prevenir la evasión tributaria, promover la transparencia financiera y el efecto que esto puede traer a los esfuerzos de prevención de lavado de activos.

Manifiesta su preocupación por las posibles vulneraciones a los ordenamientos legales latinoamericanos con la implementación de la Ley.

Sugiere que se evalúe la viabilidad de establecer vías de cooperación que logren resolver las necesidades para las cuales está diseñada FATCA, pero que evite transgredir las restricciones legales internas de cada país y las cargas que ésta tendría sobre el sector bancario latinoamericano.

FELABAN está a la espera de una respuesta por parte del IRS para la banca de América Latina.

Boletín Virtual  69 de Felaban - Enero – Febrero 2012